상속세 절세 전략 및 최신 개정 사항

상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금으로, 대한민국에서는 일정 금액을 초과하는 경우 과세 대상이 됩니다. 2025년 현재, 상속세 최고 세율은 50%로 유지되고 있으며, 일정 기준을 충족하면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

2025년 상속세 개정 사항

올해부터 시행되는 상속세 관련 주요 개정 사항은 다음과 같습니다.

1. 기본 공제 한도 상향
   • 기존 5억 원에서 6억 원으로 상향 조정되어 중소 자산가들의 부담이 줄어들었습니다.
2. 가업상속 공제 확대
   • 중소기업과 가업을 승계하는 경우 최대 500억 원까지 공제 가능하도록 변경되었습니다.
3. 증여세 이월과세 강화
   • 상속 개시 전 10년 이내에 증여한 재산이 상속 재산에 포함되는 규정이 강화되었습니다.

상속세 절세 전략

상속세 부담을 줄이기 위해 활용할 수 있는 절세 전략은 다음과 같습니다.

1. 사전 증여 활용
   • 생전에 일정 금액을 미리 증여하여 상속세 부담을 분산할 수 있습니다. 10년 동안 배우자에게 6억 원, 자녀에게 5천만 원까지 증여세 없이 증여 가능합니다.
2. 가업상속 공제 활용
   • 가업을 운영 중이라면 공제 혜택을 적극 활용하여 과세 대상 재산을 줄이는 것이 중요합니다.
3. 보험을 활용한 세금 재원 마련
   • 상속세 납부 재원을 마련하기 위해 종신보험을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
4. 배우자 상속 공제 활용
   • 배우자가 재산을 상속받는 경우 최대 30억 원까지 공제받을 수 있어 절세에 유리합니다.

상속세 신고 및 납부 방법

상속세는 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 신고 기한 내에 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

• 신고 방법: 국세청 홈택스를 통해 전자 신고 가능
• 납부 방식: 일시납 또는 연부연납(최대 5년 분할 납부)

결론

2025년 상속세 개정으로 일부 공제 혜택이 확대되었지만, 여전히 상속세 부담이 큰 것은 사실입니다. 따라서 사전 증여와 가업상속 공제, 보험 활용 등의 절세 전략을 적극적으로 고려해야 합니다. 정확한 절세 전략을 세우기 위해서는 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.